芈月传在线观看免费全集_亚洲AV无码乱码在线观看麻豆_一女多男3根一起进黄文_日本激情在线看免费观看

國際離岸注冊管理專家
源自香港 扎根內(nèi)地 服務(wù)全球

最新動態(tài)

信托服務(wù)
業(yè)務(wù)服務(wù)

全國免費(fèi)熱線:

400-711-2005

  • 24小時咨詢熱線:+86 13588024949
  • 客服熱線:
    0571-85081281  85081282
    0571-85085700  85085711
  • 傳真:0571-85081280
  • 電郵:utrust@hkcrs.com
  • 地址:杭州市鳳起路96號之俊大廈19樓H座

信托服務(wù)

當(dāng)前位置:首頁>>增值服務(wù)>>信托服務(wù)

家族企業(yè)如何使用BVI信托制定接班人計劃



家族企業(yè)如何使用BVI信托制定接班人計劃

BVI VISTA信托   BVI信托

英屬維爾京群島(BVI),作為一個離岸管轄區(qū),以簡單、有效和穩(wěn)妥的監(jiān)管方式提供適合國際舞臺的 BVI 公司而聞名于世。但是,BVI 還可以提供各種現(xiàn)代化和高效的信托解決方案。除了典型的信托優(yōu)勢外,這些解決方案還可以幫助客戶制定接班人計劃、稅務(wù)計劃、維持保密性、控制和使資產(chǎn)集中化。

為什么要使用信托持有BVI公司股份?
在 BVI,如果一名股東死亡而又必須轉(zhuǎn)讓其在 BVI 公司中的股份時,信托的重要性就顯而易見。如果 BVI 公司的股東是個體,無論是以其個人名義還是通過代理人安排,在 BVI 中都必須有該股東的遺囑認(rèn)證書(或若無遺囑認(rèn)證書,則為遺產(chǎn)管理委任證書)才能有效和合法地在該股東死亡后轉(zhuǎn)讓其股份。獲取遺囑認(rèn)證書可能需要六個月時間,而且遺囑認(rèn)證書是一份公文,該股東會因此失去保密性。獲得遺囑認(rèn)證書后,股份將按照該股東住所的法律進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,這可能與股東的真實意愿有所出入。

如果 BVI 公司是一個家族經(jīng)營企業(yè)或擁有家族運(yùn)營企業(yè)的股份,則必須好好考慮公司的未來。如果個體受益所有人死亡,其股份將在子女和未亡配偶之間分配,這通常會在企業(yè)的運(yùn)營方面產(chǎn)生分歧和爭議。更糟糕的是,如果個體股東(如家族的族長)在有生之年離婚,該股東還會損失某些有表決權(quán)的資本的所有權(quán)。家族企業(yè)一般很難傳承超過兩代人。讓信托持有股份可以使控制權(quán)和所有權(quán)集中化和持續(xù)下去,而且董事會可以不用擔(dān)心股東分歧和干擾,從而安心地運(yùn)營公司。但是必須說明的是,取決于信托條款,可能需要不同的受托人參與程度。

在國際商務(wù)世界中,許多客戶都會在多個管轄區(qū)中開設(shè)公司和運(yùn)營點(diǎn)。從企業(yè)管治、接班人和控制角度來看,他們往往喜歡將所有權(quán)集中在一個地點(diǎn),有時是一家公司。BVI 公司經(jīng)常被用作其他業(yè)務(wù)利益的控股公司,而且考慮到 BVI 現(xiàn)行的信托法及其成本效益,在 BVI 信托中持有 BVI 公司的股份是實現(xiàn)所需目標(biāo)的一個有效和普遍的解決方法。 

除可通過信托持有股份解決接班人問題的優(yōu)點(diǎn)外,信托的好處還包括:

資產(chǎn)保護(hù)

按子女組織股份和總體財富的繼承權(quán)

保護(hù)婚前資產(chǎn)不受離婚的影響

保密性


BVI 已發(fā)展成為一個信托管轄區(qū),擁有各種不同的解決方案,幫助客戶應(yīng)對以上擔(dān)憂。

《2003 維爾京群島特別信托法》(“VISTA”)
在 VISTA 下,客戶可以財產(chǎn)授予者的身份將其在 BVI 公司中的股份轉(zhuǎn)移到信托中。根據(jù)稅務(wù)建議,財產(chǎn)授予者可以繼續(xù)擔(dān)任 BVI 公司的董事,而且 BVI 公司中的股份將由受托人持有,因此這些股份在財產(chǎn)授予者死亡后不需要遺囑認(rèn)證流程即可轉(zhuǎn)讓。VISTA 信托的其中一名受托人必須是經(jīng)認(rèn)證的 BVI 受托人或 BVI 私人信托公司。

VISTA 禁止受托人干預(yù) BVI 公司的管理,除了某些預(yù)先規(guī)定的情況外,這意味著董事對公司資產(chǎn)的管理不受受托人經(jīng)常相互沖突的目標(biāo)束縛。如果公司宣布將向信托支付股息,則以財產(chǎn)授予者的意愿書為指導(dǎo),根據(jù)信托書的條款分派股息給受益人。

VISTA 的另外一個優(yōu)勢是《董事局規(guī)章》(“ODRs”)。ODR 使財產(chǎn)授予者可以決定信托期間相關(guān)公司的董事(BVI 信托可以持續(xù)長達(dá) 360年)。這可以讓財產(chǎn)授予者確定當(dāng)其不再干涉公司事務(wù)時誰將最終管理該 BVI 公司,這對于確保家族企業(yè)的長遠(yuǎn)未來尤其重要。ODR 允許財產(chǎn)授予者建立委任、開除和為 BVI 公司的董事提供薪酬的程序,該等程序甚至在其死亡后依然有效。

只有 BVI 公司中的股份可以通過 VISTA 信托讓受托人持有。但是,位于任何管轄區(qū)中的任何資產(chǎn)都可以由 BVI 控股公司擁有,以實現(xiàn)國際資產(chǎn)的集中化。

VISTA 信托是持有“高風(fēng)險”資產(chǎn)的客戶的理想解決方案,與此相比,標(biāo)準(zhǔn)信托的受托人則因為管理和控制責(zé)任(如控制私人公司和投機(jī)投資中的股權(quán))往往回避這種“高風(fēng)險”資產(chǎn)。

私人信托公司 (“PTC”)
由于各種原因,某些客戶可能不愿意捐贈其資產(chǎn)到機(jī)構(gòu)受托人,盡管 VISTA 提供了許多保障措施且 BVI 金融服務(wù)委員會制定了相關(guān)規(guī)章。這些原因可能包括保密性、信任或機(jī)構(gòu)受托人不具備專業(yè)的商業(yè)知識。作為另一個選擇,這些客戶可能會考慮建立 PTC 作為BVI 信托的受托人。通過讓家族成員擔(dān)任 PTC 的董事,他們可以在保留資產(chǎn)控制權(quán)的同時分開法定所有權(quán)。PTC 不要求董事必須為 BVI 人,但是必須就董事會的構(gòu)成獲取合適的建議。

PTC 董事會(董事)作為信托的受托人承擔(dān)著制定決策的責(zé)任,因此,委托合適的董事非常重要。董事會通常由家族成員和機(jī)構(gòu)董事混合組成,由家族成員提供與業(yè)務(wù)決策相關(guān)的專業(yè)知識,機(jī)構(gòu)董事提供管理方面的專業(yè)知識。良好的企業(yè)管治取決于均衡的董事能力和技能,在這方面,這種模型將繼續(xù)使公司獲益。

PTC 將是 BVI 公司,因此其股份將受 BVI 遺囑認(rèn)證的約束。因此,股份的受益所有人應(yīng)考慮將其股份轉(zhuǎn)移到信托中(這些股份沒有任何財務(wù)價值,因為資產(chǎn)將由以他們?yōu)槭芡腥说男磐谐钟?。另外一個極具吸引力的選擇是依靠 BVI VISTA 信托處理股份,這種方法允許受益所有人在其有生之年和死后繼續(xù)決定 PTC 的董事會成員。這種結(jié)構(gòu)可確保通過以 PTC 為受托人的信托持有的資產(chǎn)繼續(xù)由 PTC 董事控制(董事已由受益所有人確定),但是 PTC 中的股份在財產(chǎn)授予者死亡后將由信托保管。

人壽信托
如果客戶不希望產(chǎn)生實質(zhì)性的信托,只是想要避免遺囑認(rèn)證和特留份繼承權(quán),那么他們應(yīng)該考慮使用人壽信托。人壽信托實際上是一代人的 VISTA 信托,財產(chǎn)授予者有權(quán)在其有生之年獲得信托的收入。人壽信托的資產(chǎn)是 BVI 公司中的股份,因此,收入是指從該公司獲得的股息。當(dāng)財產(chǎn)授予者死亡時,其股份自動轉(zhuǎn)讓給指定的受益人。這是一種可撤銷信托,因此財產(chǎn)授予者可以在其希望的任何時候撤回股份,而且只要財產(chǎn)授予者有能力就可以隨時更改剩余財產(chǎn)受益人。
這是一種低成本和較不靈活的解決方案,不適用于財產(chǎn)繼承存在糾紛的情況,因為這些資產(chǎn)不具備足夠的財務(wù)成熟性,或資產(chǎn)的價值不能保證實質(zhì)性的信托。

全權(quán)信托
如果客戶不希望使用 VISTA 法律或 PTC,他們可以建立具有全權(quán)處分權(quán)的標(biāo)準(zhǔn) BVI 信托。受托人沒有 VISTA 的保護(hù),因此其責(zé)任更加巨大,成本也更高。

這種信托最適合財產(chǎn)授予者希望由專業(yè)的受托人繼續(xù)代表其后代持有和管理資產(chǎn)的情況,而且只為受益者提供財產(chǎn)授予者最初計劃的財務(wù)收益。這種信托靈活性最高,同樣也最為復(fù)雜,但是它在稅務(wù)和接班人計劃中具有明顯優(yōu)勢,尤其是受益者未成年、揮霍無度或有特殊需要時。

 


上一頁 離岸基金會
下一頁 家族信托

友情鏈接:

24小時咨詢熱線:13588024949  全國免費(fèi)咨詢:400-711-2005
地址:浙江省杭州市和興路128號悅郡城3幢220室  TEL:0571-85081281、85081282  FAX:0571-85081280
版權(quán)所有:杭州優(yōu)創(chuàng)信息咨詢有限公司  浙ICP備11008125號-2
公司注冊機(jī)構(gòu),想了解代辦費(fèi)用,多少錢,流程手續(xù),申請條件請聯(lián)系我們.