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開曼群島公司法(2017年修訂版)
「開曼群島公司法(2017年修訂版)」(2017年第2號法律)(以下簡稱「修訂法」),以及「2017年最終受益所有權(quán)(公司)條例」(以下簡稱「最終受益所有權(quán)條例」)(合稱「修訂法規(guī)」)最近已正式刊登在開曼群島憲報。修訂法規(guī)將于2017年7月1日開始生效實施。根據(jù)修訂法規(guī)的規(guī)定,特定開曼群島實體必須保存實益所有權(quán)的登記冊,記載持有或擁有該開曼群島實體超過25%股權(quán)或投票權(quán),或有權(quán)指派或罷免董事會多數(shù)成員的個人之資料。
修訂法規(guī)的主要修改如下:
「開曼群島公司法(2017年修訂版)」(2017年第2號法律):
公司確認(rèn)最終受益人的責(zé)任、最終受益人的定義
公司必須采取合理程序,確認(rèn)任何個人是否為該公司的最終受益人。個人若符合下列一項或多項條件,則該個人為公司的最終受益人:
1. 直接或間接持有超過25%的股權(quán);或
2. 直接或間接持有超過25%的投票權(quán);或
3. 直接或間接擁有指派或罷免董事會多數(shù)成員的權(quán)利。
若沒有任何個人符合上述三項條件之一,則對公司(或信托)具有絕對和無條件的合法權(quán)利可行使(或?qū)嶋H行使)重大影響或控制權(quán)的個人(或信托受托人),為最終受益人。
公司確認(rèn)相關(guān)法律實體的責(zé)任
公司應(yīng)采取合理程序,確認(rèn)與公司有關(guān)的一切相關(guān)法律實體,是否存在。「相關(guān)法律實體」指,一個法律實體:
1. 根據(jù)開曼群島法律在開曼群島設(shè)立、成立或注冊;及
2. 若為個人,則為公司的最終受益人。
公司向可登記人士發(fā)出通知的責(zé)任
公司應(yīng)向最終受益人和已確認(rèn)的相關(guān)法律實體(例如:登記股東),以及其知悉或有合理原因相信是「可登記人士」的任何人發(fā)出書面通知。有關(guān)通知應(yīng)要求收件人在一個月內(nèi),說明其是否為可登記人士;若其為可登記人士,則須確認(rèn)或更正通知中所記載的規(guī)定資料。
可登記人士為:
1. 公司根據(jù)修訂法第247條所確認(rèn)為該公司最終受益人的個人;
2. 公司根據(jù)修訂法第248條所確認(rèn)的相關(guān)法律實體,持有該公司的權(quán)益,或透過任何受益人或相關(guān)法律實體,而間接擁有該公司的權(quán)益。
最終受益人及相關(guān)法律實體提供資料的義務(wù)
可登記人士,或知悉可登記人士相關(guān)事實者,應(yīng)將該人士作為公司之可登記人士的狀態(tài)通知公司,并在可登記人士條件符合后一個月內(nèi)提供規(guī)定的詳細(xì)資料。若任何資料有變更,可登記人士須在變更后一個月內(nèi)通知公司。
建立和維護(hù)最終受益人登記冊的義務(wù)
公司應(yīng)在其注冊辦事處保存最終受益所有權(quán)登記冊(「ROBO」)。 下列類型公司應(yīng)聘請企業(yè)服務(wù)提供商(「CSP」)協(xié)助他們建立和維護(hù)其ROBO:
1. 豁免公司;
2. 普通非居民公司;
3. 登記為經(jīng)濟(jì)特區(qū)公司之公司
ROBO應(yīng)記載以下規(guī)定資料:
若為個人的可登記人士,ROBO應(yīng)記載其:
· 姓名(全名)
· 住址或送達(dá)通知的地址
· 出生日期
· 身份證件(例如:護(hù)照或駕駛執(zhí)照)的詳細(xì)資料,包括證件號碼、簽發(fā)國家、發(fā)證日期和到期日
· 成為以及停止為可登記人士的日期
若為根據(jù)修訂法第244(2)條被歸類為「認(rèn)可人士」或「認(rèn)可人士附屬公司」的人士,ROBO應(yīng)記載其:
· 名稱
· 主要辦事處
· 法律實體之類型及其管轄法律
· 成為以及停止為可登記人士的日期
若為相關(guān)法律實體的人士,ROBO應(yīng)記載其:
· 公司或事務(wù)所名稱
· 注冊或主要辦事處
· 法律實體之類型及其管轄法律
· 如適用,公司的注冊主管機關(guān)及其注冊號碼
· 成為以及停止為可登記人士的日期
公司保持ROBO更新狀況的責(zé)任
公司知悉發(fā)生變更后,應(yīng)在合理可行的情況下,盡快通知可登記人士;或者在首先有合理理由相信已發(fā)生變更之情況下,要求可登記人士確認(rèn)變更。一旦相關(guān)變更確認(rèn)后,公司應(yīng)記錄變更的詳情,并指示CSP或注冊處將變更登錄入公司的ROBO。
不作出披露最終受益所有權(quán)的后果
如果CSP或注冊處認(rèn)為,公司在無合理原因之情況下,而不遵守修訂法規(guī)中有關(guān)保存和維護(hù)更新的ROBO的義務(wù),或就重大事項作出虛假陳述,CSP或注冊處須將其意見發(fā)出通知給公司,要求提供所需的遺漏資料;以及就通知中關(guān)于所載陳述提供理由或更正。
如果公司因可登記人士未遵守修訂法規(guī)規(guī)定的義務(wù),而未能在收到通知一個月內(nèi)提供遺漏的資料,公司應(yīng):
1. 向可登記人士發(fā)出限制通知
2. 在發(fā)出通知兩周內(nèi),將通知的副本發(fā)送給主管機關(guān)。
被發(fā)送限制通知的人士,可向大法院申請撤銷通知所施加的任何限制。
限制通知
就相關(guān)權(quán)益而言,限制通知的效力包括但不限于以下內(nèi)容:
· 關(guān)于權(quán)益的任何轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓是為無效;
· 不得就權(quán)益行使權(quán)利;
· 就權(quán)益或向權(quán)益持有人作出的要約,不得發(fā)行任何股份;及
· 除非進(jìn)行清算,不得支付就權(quán)益而應(yīng)支付之公司應(yīng)付款項,無論是以資本或其他方式支付。
然而,向任何人士發(fā)出限制通知的公司,如有有效的理由,足以證明該人士未遵守所發(fā)出通知是有合理原因;或送達(dá)的通知已獲遵守;或者公司發(fā)現(xiàn)第三方對相關(guān)利益的權(quán)利受到限制通知的不公平影響,則可發(fā)出通知撤回限制通知。
取得最終受益所有權(quán)的資訊:
主管機關(guān)建立搜尋平臺的義務(wù)
主管機關(guān)應(yīng)建立一個搜尋平臺,通過該平臺可取得CSP或注冊處代表公司維護(hù)的所有ROBO的資料。
CSP或注冊處應(yīng)直接或通過另一個CSP,提供資料技術(shù)解決方案,代表公司建立和維護(hù)其ROBO,并通過搜尋平臺向主管部門提供ROBO的資料。
如果部長指定的高級官員正式要求,或金融犯罪小組的高級官員正式要求(如果小組的高級官員證明,這項要求是針對與開曼政府達(dá)成協(xié)議的司法管轄區(qū)的要求作出的),主管機關(guān)應(yīng)通過搜尋平臺對公司的ROBO進(jìn)行搜尋。 除主管機關(guān)外,任何人士不得使用搜尋平臺搜尋公司的ROBO。
不可披露就關(guān)于所有權(quán)資料所要求的資料
主管機關(guān)、其任何員工、服務(wù)者、代理人皆不得向主管機關(guān)或執(zhí)法機關(guān)的授權(quán)人士以外的任何人士就要求進(jìn)行搜尋,及披露有關(guān)所有權(quán)資料的任何資料。
CSP或注冊處所保存的關(guān)于公司的最終受益所有權(quán)的資料,被視為「2016年機密資料披露法」中的機密資料。
觸犯法例:
公司沒有制作或保存ROBO:
公司明知且故意違反修訂法規(guī),或明知或故意未向最終受益人及有關(guān)法律實體發(fā)出通知,即屬違法,可經(jīng)簡易程序定罪,每項違反事項的處罰為:
1. 罰款25,000開曼元;以及
2. 若持續(xù)違反的,每日罰款500開曼元,最高可達(dá)25,000開曼元
不遵守通知或沒有提供資料
· 根據(jù)修訂法第249或255條被發(fā)出通知的人士(即:可登記人士),若該人士明知而故意不遵守該通知或作出虛假陳述,即屬違法;或
· 任何人在規(guī)定時限,明知而故意不履行修訂法第250或257條所規(guī)定的責(zé)任或作出虛假陳述;
被認(rèn)定為犯罪的人士,將被處以:
1. 若經(jīng)公訴程序定罪,可處監(jiān)禁2年或罰款10,000開曼元,或兩者并罰;
2. 若經(jīng)簡易程序定罪,可處監(jiān)禁12個月或罰款5,000開曼元或兩者并罰。
若違反修訂法第274條而犯罪(即:公司沒有建立或維持ROBO),除非構(gòu)成犯罪的行為或疏忽在修訂法規(guī)生效實施至少一年后發(fā)生,否則不得對公司進(jìn)行起訴。
2017年最終受益所有權(quán)(公司)條例:
公司向CSP提供附加資料的責(zé)任
公司應(yīng)在知悉事實一個月內(nèi),向CSP或注冊處提供已注明于ROBO內(nèi)的附加資料。
公司應(yīng)采取合理程序,確認(rèn)所有最終受益人和任何可登記人士,并在適當(dāng)情況下,若無可登記人士,或確認(rèn)可登記人士的過程尚未得到公司確認(rèn),應(yīng)在其ROBO中注明「無可登記人士」、「待確認(rèn)」或「待查詢」。
限制通知
公司應(yīng)在其ROBO中注明「已發(fā)限制通知」,以及通知日期,以顯示該限制通知已經(jīng)發(fā)出;「限制通知撤回」或「限制被法院命令終止」(如適用)以及撤回通知的日期,以顯示該限制通知已經(jīng)撤回。
限制通知應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1. 發(fā)行日期
2. 收件人就所涉股份或權(quán)利對公司的相關(guān)權(quán)益
3. 解釋通知的效果
4. 注明憑借該通知,某些行為或不采取行為可能構(gòu)成犯罪行為;及
5. 注明受害人士可向法院申請指示相關(guān)權(quán)益不再受到限制。
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